来历｜财务部

近日，财务部、国度卫生健康委等四部分制订印发了《关在进一步增强公立病院内部节制扶植的指点定见》，旨在鞭策公立病院进一步增强内部节制扶植。

《指点定见》要求，强化资产治理，严酷按划定法式设置装备摆设各类装备资产，严禁举债购买年夜型医用装备，规范国有资产出租出借和措置行动，落实按期清查清点轨制。严酷节制对外投资，明白对外投资的可行性评估与投资效益阐发等相干内容。

《指点定见》强调，增强根基扶植项目治理，严禁公立病院举债扶植和超尺度装修，规范根基扶植项目标全进程治理。增强多院区扶植治理，严禁未批先办、未批先建，果断杜绝无序扩大。

关在进一步增强公立病院内部节制扶植的指点定见

为贯彻落实中心办公厅、国务院办公厅印发的《关在进一步增强财会监视工作的定见》有关要求，鞭策公立病院进一步增强内部节制扶植，晋升公立病院内部治理程度和公共办事效能，现提出以下定见。

1、整体要求

（一）指点思惟。以习近平新时期中国特点社会主义思惟为指点，深切贯彻落实党的二十年夜、二十届中心纪委二次全会、国务院廉政工作会议精力，以人平易近健康为中间，将公允可和、大众受益作为起点和安身点，对峙公益性原则，周全规范公立病院经济勾当和相干营业勾当，成立健全科学有用的内部制约机制，延续优化公立病院内部节制情况，有用防控公立病院内部运营风险，为鞭策公立病院高质量成长、深化医药卫生体系体例鼎新、实行健康中国计谋供给有力支持。

（二）根基原则。

1.对峙党的带领。充实阐扬党的带领政治优势，把党的带领落实到公立病院内部节制成立、实行与评价监视的全进程，确保党中心、国务院重年夜决议计划摆设有用贯彻落实。

2.对峙系统思惟。公立病院内部节制要确保笼盖各项经2济勾当和相干营业勾当，贯串决议计划、履行、监视全进程，与内部审计、巡查梭巡、纪检监察等其他各类监视机制有机贯通融会，构建表里协同、跟尾高效、运转有序的内部节制工作机制。

3.对峙问题导向。针对公立病院重点营业和问题频发的高风险范畴，查找风险隐患，构成风险清单，强化责任落实，增强问题整改，鞭策有关法令律例和相干政策轨制内化为内部节制轨制、尺度和流程，成立长效机制，凸起重点，讲究实效，切实提高内部节制工作的针对性和有用性。

4.对峙动态顺应。公立病院内部节制扶植该当合适国度有关划定和公立病院的现实环境，并跟着外部情况的转变、公立病院经济勾当和相干营业勾当的调剂和治理要求的提高，不竭优化完美，顺应新时期新情况新转变的需求。

（三）首要方针。

鞭策公立病院周全贯彻落实《行政事业单元内部节制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《行政事业单元内部节制陈述治理轨制（试行）》（财会〔2017〕1号）、《关在增强公立病院运营治理的指点定见》(国卫财政发〔2020〕27号)、《公立病院内部节制治理法子》（国卫财政发〔2020〕31号）等轨制法子，到2025年末，成立健全权责清楚、制衡有力、运行有用、监视到位的内部节制系统，强化财掮客律刚性束缚，公道包管公立病院经济勾当和相干营业勾当正当合规、资产**和利用有用、财政信息真实完全，有用提防舞弊和3预防败北，提高资本设置装备摆设和利用效益。

2、首要使命和办法

（一）延续优化公立病院内部节制情况。

1.充实阐扬公立病院党委在内部节制扶植中的带领感化，明白公立病院党委首要负责人是整体内部节制扶植与实行的**责任人，明白党政带领班子其他成员作为各自分担范畴内部节制扶植与实行的负责人，将内部节制工作纳入党政带领班子年度履职清单。

2.成立健全公立病院内部节制带领小组或内部节制委员会工作机制，鼓动勉励公立病院综合本能机能部分作为内部节制扶植的牵头部分，鼓动勉励公立病院内部审计部分或**的相干部分对内部节制成立和实行环境进行监视评价，明白公立病院内部各部分是本部分内部节制扶植和实行的责任主体，部分负责人对本部分的内部节制有用性负责。

3.成立健全公立病院议事决议计划机制，“三重一年夜”事项该当严酷实行集体决议计划法式。完美内部节制要害岗亭责任制，实施内部节制要害岗亭轮岗轨制，明白轮岗周期。不具有轮岗前提的公立病院该当采纳专项审计等节制办法。

4.强化公立病院内部节制文化扶植，立异体例方式，按期组织党政带领班子和干部职工进修内部节制常识，展开内部节制典型案例的进修交换，提高全部人员对医疗范畴共性风险和本病院个性风险的熟悉，确保内部节制理念入脑入心，延续营建公立病院全部人员进修内部节制、人人介入内4部节制的杰出空气。

5.增强公立病院内部节制人材步队扶植，按期组织展开内部节制培训，晋升公立病院内部节制人员的专业技术和综合本质，为内部节制扶植供给人力资本保障。

（二）切实增强公立病院风险评估工作。

6.健全完美按期风险评估机制，公立病院最少每一年组织一次风险评估，并构成书面风险评估陈述。当外部情况、营业勾当、经济勾当或治理要求等产生重年夜转变时，公立病院该当和时对经济勾当和相干营业勾当的风险进行从头评估。

7.鼓动勉励有前提的公立病院礼聘具有胜任能力的第三方机构展开风险评估工作。

8.增强公立病院风险评估的针对性，在展开单元层面风险评估的根本上，重点对触及资金范围较年夜、廉政风险较高、营业模式较新、影响可延续成长等范畴进行风险评估。

9.进一步晋升公立病院风险应对能力，综合应用风险规避、风险下降、风险分管和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有用节制。

（三）出力完美公立病院重点营业和高风险范畴的内部节制办法。

10.增强预算治理，强化预算刚性束缚，成立预算履行、阐发和改良机制，增强预算调剂审批节制，对峙“无预算不支出”原则，落实全进程预算绩效治理。

11.健全出入治理，依法依规组织各类收入，规范各类5支出的审批流程，明白资金流向和利用规模，确保不相容岗亭职责分手与授权审批，进一步明白收入治理、单据治理、支出治理、公事卡治理、医疗费用治理的节制点，严控“三公”经费支出。

12.增强采购治理，严酷落实国度药品和医用耗材采购政策，明白职责划分与归口治理，肯定药品、医用耗材、仪器装备、科研试剂等品类多、金额年夜的物质和装备，和信息系统、拜托（采办）办事、工程物质等采购进程中的要害管控环节和节制办法。

13.强化资产治理，严酷按划定法式设置装备摆设各类装备资产，严禁举债购买年夜型医用装备，规范国有资产出租出借和措置行动，落实按期清查清点轨制。严酷节制对外投资，明白对外投资的可行性评估与投资效益阐发等相干内容。

14.增强根基扶植项目治理，严禁公立病院举债扶植和超尺度装修，规范根基扶植项目标全进程治理。增强多院区扶植治理，严禁未批先办、未批先建，果断杜绝无序扩大。

15.完美合同治理，明白合同治理归口部分、合同各相干部分职责权限，增强合同正当性审查、授权治理、合同签订和实行治理。

16.严酷依照卫生健康行政部分（含中医药主管部分）核准规模展开诊疗勾当,诊疗项目标收费该当合适物价部分、医保部分政策。增强依法执业自查治理，成立依法执业自查工作轨制，对执业勾当依法依规环境进行查抄。

17.规范利用医保基金，严酷落实医保政策，强化定点医疗机构自我治理主体责任，增强医保治理增进临床公道诊疗，完美医保基金利用治理，按期查抄本单元医保基金利用环境。

18.严酷履行教育项目经费的预算节制和闭环治理。优化完美科研项目治理轨制，确保科研自立权接得住、管得好。

19.完美互联网诊疗治理，明白归口治理部分、各部分权责界定，健全与第三方合作的评估、审批法式。

20.优化医联体治理，明白医联体营业的审批法式，明白牵头病院与医联体成员之间的职责权限、营业联动、诊疗办事与收费、资本与信息同享、绩效与好处分派等轨制，增强对医联体营业的监视。

21.增强生物**治理，规范生物医学新手艺临床研究治理，强化尝试室生物**风险管控，增强人类遗传资本收集、收藏、操纵、对外供给等勾当的治理和监视，健全生物**相干治理轨制，筑牢公立病院生物**防地。

（四）周全晋升公立病院内部节制的信息化程度。

22.充实操纵信息化手艺手段，增强公立病院内部节制扶植，落实治理轨制化、轨制流程化、流程表单化、表单信息化、信息智能化的扶植要求。

23.推动内部节制扶植融入公立病院信息化扶植，将岗亭职责、营业尺度、轨制流程、节制办法和数据需求嵌入病院信息系统，经由过程信息化的体例进行固化，确保各项营业7勾当可节制、可追溯，有用削减报酬背规把持。

24.增强公立病院信息平台化、集成化扶植，积极摸索买通各类信息系统之间的壁垒，保障公立病院信息系统互联互通、信息同享,实现各类经济勾当和相干营业勾当的资金流、什物流、信息流、数据流有用匹配温柔畅跟尾。

25.增强公立病院收集**与数据**扶植，强化账户授权管控要求，成立数据分类分级庇护轨制，保障收集信息的存储**，和数据的发生、传输和利用进程中的**，避免患者隐私和小我信息被泄漏。

（五）强化对公立病院内部节制的评价与监视。

26.公立病院应成立健全内部节制评价法子，按期对内部节制系统成立与实行环境进行自我评价，科学评价内部节制的有用性。鼓动勉励有前提的公立病院拜托第三方机构对内部节制进行评价。

27.依照财务部分和上级主管部分要求，公立病院应和时、完全、正确报送内部节制陈述，增强内部节制陈述审核工作，提高内部节制陈述质量。

28.按照内部节制评价中所发现的问题，强化问题整改，明白整改责任落实，和时制订整改办法，完美内部节制轨制，实现内部节制工作闭环治理。

29.增强内部节制功效利用，鼓动勉励将内部节制评价成果和内部节制陈述作为绩效治理、监视问责等工作的主要根据，提高泛博干部职工对内部节制的正视水平。

30.完美内部节制监视的联念头制，将内部节制成立和实行环境与内部审计、纪检监察等其他内部监视机制有用联动，充实操纵党和国度各项监视系统功效，构成监视协力。

3、保障办法

（一）增强组织带领。

各级财务部分要阐扬兼顾调和感化，增强对公立病院内部节制扶植的政策指点。各级卫生健康行政部分（含中医药主管部分）要增强对公立病院内部节制的指点和催促工作，确保公立病院内部节制扶植有用落地。各级医保等相干部分要连系职责分工，协同推动公立病院内部节制扶植。

（二）制订工作方案。公立病院要依照本指点定见肯定的整体要乞降首要使命，连系本单元现实环境，制订工作方案，健全工作机制，明白使命分工，加年夜保障力度，层层压实责任，充实操纵信息化手艺手段，积极鞭策内部节制在本单元的落地奏效。

（三）强化监视查抄。各级财务部分、卫生健康行政部分（含中医药主管部分）、医保部分，要依照各自职责分工，增强对公立病院内部节制成立与实行环境的监视查抄，针对查抄中发现的内部节制问题和亏弱环节，催促公立病院和时制订整改办法，成立长效机制，延续优化内部节制系统。同时增强与审计、巡查梭巡、纪检监察等部分的沟通调和和信息同享，构成全方位、多维度的内部节制监视款式。

（四）增强宣扬指导。各级财务部分、卫生健康行政部9门（含中医药主管部分）、医保部分和各公立病院要加年夜宣扬教育力度，增强政策指点和营业培训，普遍宣扬内部节制扶植的需要性和主要意义，积极推行内部节制扶植的进步前辈经验和典型做法，指导公立病院泛博干部职工自发提高风险提防和权利规范运行意识，为周全推动公立病院内部节制扶植营建杰出的情况和空气。

END